董事會審計委員會對會計師事務所2023年度
履行監督職責情況的報告
根據《 中華人民共和國公司法》、 中華人民共和國證券法》、 上市公司治理準則》、 國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》、 上海證券交易所上市公司自律監管指引第 1號——規范運作》和東鵬飲料《（集團）股份有限公司《（以下簡稱“公司”）的 公司章程》、 董事會審計委員會工作細則》等規定和要求，董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，恪盡職守，認真履職。現將董事會審計委員會對普華永道中天會計師事務所《（特殊普通合伙）（以下簡稱“普華永道中天”）2023年度履職評估及履行監督職責的情況匯報如下：
一、2023年年審會計師事務所基本情況
（一）機構信息
1、基本信息
普華永道中天前身為 1993年 3月 28日成立的普華大華會計師事務所，經批準于 2000年 6月更名為普華永道中天會計師事務所有限公司；經 2012年 12月24日財政部財會函[2012]52號批準，于 2013年 1月 18日轉制為普華永道中天會計師事務所(特殊普通合伙)。注冊地址為中國(上海)自由貿易試驗區陸家嘴環路 1318號星展銀行大廈 507單元 01室。
普華永道中天擁有會計師事務所執業證書，具備從事 H股企業審計業務的資質，同時也是原經財政部和證監會批準的具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所。普華永道中天在證券業務方面具有豐富的執業經驗和良好的專業服務能力。此外，普華永道中天是普華永道國際網絡成員機構，同時也在 US PCAOB(美國公眾公司會計監督委員會)及 UK FRC(英國財務匯報局)注冊從事相關審計業務。
普華永道中天的首席合伙人為李丹。截至 2023年 12月 31日，普華永道中天合伙人數為 291人，注冊會計師人數為 1,710余人，其中自 2013年起簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師人數為 383人。
普華永道中天經審計的最近一個會計年度（2022年度）的收入總額為人民幣 74.21億元，審計業務收入為人民幣 68.54億元，證券業務收入為人民幣 32.84億元。
普華永道中天的 2022年度 A股上市公司財務報表審計客戶數量為 109家，A股上市公司財務報表審計收費總額為人民幣 5.29億元，主要行業包括制造業，金融業，交通運輸、倉儲和郵政業，信息傳輸、軟件和信息技術服務業及批發和零售業等，與公司同行業(制造業)的 A股上市公司審計客戶共 56家。
2、投資者保護能力
在投資者保護能力方面，普華永道中天已按照有關法律法規要求投保職業保險，職業保險累計賠償限額和職業風險基金之和超過人民幣 2億元，職業風險基金計提或職業保險購買符合相關規定。普華永道中天近 3年無因執業行為在相關民事訴訟中承擔民事責任的情況。
3、誠信記錄
普華永道中天及其從業人員近三年未因執業行為受到刑事處罰、行政處罰，以及證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施、紀律處分。普華永道中天近三年因執業行為曾受到地方證監局行政監管措施一次，涉及從業人員二人。
根據相關法律法規的規定，前述監管措施并非行政處罰，不影響普華永道中天繼續承接或執行證券服務業務和其他業務。
（二）聘任會計師事務所履行的程序
鑒于 2022年度普華永道中天嚴格按照國家有關規定以及注冊會計師執業規范開展審計工作，勤勉盡責地履行了雙方所規定的責任和義務，為持續保證審計工作的獨立性、客觀性及公正性，并綜合考慮公司業務發展及未來審計服務需求，故公司續聘普華永道中天為 2023年度公司財務報表及內控審計機構。
公司第二屆董事會第二十次會議及 2022年度股東大會審議通過了 關于續聘審計機構的議案》，同意聘任普華永道中天為公司 2023年財務報表和內部控制審計機構。
公司獨立董事對上述議案發表了事前認可意見及同意的獨立意見。
（三)項目信息
1、基本信息
普華永道中天承做東鵬飲料（集團）股份有限公司 2023年度財務報表審計項目的項目合伙人、簽字注冊會計師和項目質量控制復核人的基本信息如下： 項目合伙人及簽字注冊會計師：陳建翔先生，注冊會計師協會執業會員，2002年起成為注冊會計師，2001年起開始從事上市公司審計，2023年起開始為公司提供審計服務，2000年起開始在本所執業，近 3年已簽署或復核 6家上市公司審計報告。
項目質量復核合伙人：陳耘濤先生，注冊會計師協會執業會員，2002年起成為注冊會計師，1998年起開始從事上市公司審計，2023年起開始為公司提供審計服務，1998年起開始在本所執業，近 3年已簽署或復核 16家上市公司審計報告。
簽字注冊會計師：李彥華女士，注冊會計師協會執業會員，2016年起成為注冊會計師，2012年起開始從事上市公司審計，2019年起開始為公司提供審計服務，2012年起開始在本所執業，近 3年已簽署或復核 2家上市公司審計報告。
2、誠信記錄
就普華永道中天受聘為公司的 2023年度審計機構，項目合伙人及簽字注冊會計師陳建翔先生、質量復核合伙人陳耘濤先生及簽字注冊會計師李彥華女士最近 3年未受到任何刑事處罰及行政處罰，未因執業行為受到證券監督管理機構的行政監督管理措施，未因執業行為受到證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施、紀律處分。
3、獨立性
就普華永道中天受聘為公司的 2023年度審計機構，普華永道中天、項目合伙人及簽字注冊會計師陳建翔先生、質量復核合伙人陳耘濤先生及簽字注冊會計師李彥華女士不存在可能影響獨立性的情形。
4、審計收費
普華永道中天的審計服務收費是按照業務的責任輕重、繁簡程度、工作要求、所需的工作條件和工時及實際參加業務的各級別工作人員投入的專業知識和工作經驗等因素確定。
2023年度本項目的審計服務包括上市公司年報審計及子公司法定審計服務、內控審計服務、集團季度報表匯報審閱服務及其他各專項報告鑒證服務，合計收費人民幣 325萬元。較上一年度審計費用不存在下降 20%以上《（含 20%）或發生較大變動等情形。
二、2023年年審會計師事務所履職情況
公司于 2023年 9月 26日與普華永道中天會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“普華永道中天”）簽訂了 2023年度審計業務約定書《（以下簡稱“業務約定書”）。普華永道中天已經根據業務約定書，按照中國注冊會計師審計準則和中國注冊會計師執業道德守則，對公司 2023年度財務報表及 2023年 12月 31日的財務報告內部控制的有效性執行了審計，并出具了審計報告；同時對公司募集資金存放與實際使用情況、控股股東及其他關聯方占用資金情況執行了相關的工作，并出具了專項報告。
經審計，普華永道中天認為公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的經營狀況與財務狀況；公司按照《 企業內部控制基本規范》和相關規定在所有方面保持了有效的財務報告內部控制。普華永道中天出具了標準無保留意見的審計報告。
在執行審計工作的過程中，普華永道中天與本公司治理層和管理層進行了必要的溝通。
經評估，本會認為，普華永道中天作為本公司 2023年度的審計機構，其履職過程保持了獨立性，勤勉盡責，公允表達了意見。
三、審計委員會對會計師事務所監督情況
根據公司《 董事會審計委員會工作細則》等有關規定，審計委員會對會計師事務所履行監督職責的情況如下：
（一）審計委員會對普華永道中天的專業資質、業務能力、誠信狀況、獨立性、過往審計工作情況及其執業質量等進行了嚴格核查和評價，認為其具備為公司提供審計工作的資質和專業能力，能夠滿足公司審計工作的要求。且近三年不存在因執業質量被多次行政處罰或者多個審計項目正被立案調查等情形。
（二）2023年 4月 21日，第二屆董事會審計委員會第十二次會議審議通過 關于續聘外部審計機構的議案》，同意聘任普華永道中天為公司 2023年度財務報表和內部控制審計機構，并同意提交公司董事會審議。本次聘任，不存在于資產負債表日后至年度報告出具前變更會計師事務所、連續兩年變更會計師事務所、擬聘任原審計團隊轉入其他會計師事務所、或者同一年度多次變更會計師事務所等情形。
（三）審計委員會與負責公司審計項目的負責人及注冊會計師進行了審前溝通，認真聽取、審閱了普華永道中天對公司年報審計的工作計劃和時間安排，確保工作安排是合理的，積極保障公司年審工作的正常運行。
在審計期間，審計委員會與普華永道中天進行了充分的溝通，聽取了普華永道中天關于公司審計內容的相關調整事項、審計過程中發現的問題。在了解相關情況后及時解決問題，并督促其在約定時限內提交審計報告，避免工作中出現不合規的情形。
（四）2024年 4月 12日，第三屆董事會審計委員會第一次會議審議通過 2023年年度報告及其摘要》，審議通過公司 2023年年度報告、財務決算報告、內部控制評價報告等議案并同意提交董事會審議。
（五）報告期間，不存在普華永道中天未按要求實質性輪換審計項目合伙人、簽字注冊會計師之情形。
四、總體評價
公司審計委員會嚴格遵守證監會、上交所及《 公司章程》、 董事會審計委員會工作細則》等有關規定，充分發揮專業委員會的作用，對會計師事務所相關資質和執業能力等進行審查，在年報審計期間與會計師事務所進行了充分的討論和溝通，督促會計師事務所及時、準確、客觀、公正地出具審計報告，切實履行了審計委員會對會計師事務所的監督職責。
公司審計委員會認為普華永道中天在公司年報審計過程中以公允、客觀的態度進行獨立審計，表現了良好的職業操守和業務素質，按時完成了公司 2023年年報審計工作，審計行為規范有序，出具的審計報告客觀、完整、清晰、及時。
東鵬飲料（集團）股份有限公司
董事會審計委員會
2024年4月15日
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